客貨中心采購及固定資產管理程序

              日期:2020-01-18  類別:最新文章  編輯:物業經理人  【下載本文Word版

                客貨中心采購及固定資產管理程序有關的物業管理文本,文件名:客貨中心程序文件范例采購及固定資產管理程序1.0目的對物資采購和固定資產進行有效控制,確保采購的物資符合規定要求,提高中心資產的使用效率。2.0適用范......

                文 件 名:客貨中心程序文件范例

                采購及固定資產管理程序

                1.0目的

                對物資采購和固定資產進行有效控制,確保采購的物資符合規定要求,提高中心資產的使用效率。

                2.0適用范圍

                ●適用于中心辦公用低值易耗品的采購及管理。

                ●適用于中心固定資產的采購及管理。

                ●適用于對采購供應商的評價和選擇。

                3.0職責

                ●辦公室負責辦公用低值易耗品的采購及日常管理和相關供應商的選擇、評價以及對中心(包括下屬單位)固定資產采購和實物的統一管理。

                ●各使用部門負責所需物品質量、技術指標和市場信息的提供和物品驗收。

                ●基建辦、電腦部等技術或業務部門負責相關設備、設施等固定資產采購的技術或業務需要情況及供應商選擇有關事宜的審核評價。

                ●財務部負責采購用款的審核及固定資產的賬務管理。

                ●中心主任負責物資采購的批準。

                4.0工作程序

                ●物資的采購

                (1)計劃性采購

                ①辦公室每月底根據各部門要求制定下月的物品采購計劃,說明物品的名稱、型號、規格、數量等;

                ②辦公室將月物資采購計劃報中心主任審批;

                ③辦公室將批準后的采購計劃交采購人員,由其在合格供應商處進行采購。

                (2)臨時采購

                ①各部門需要臨時采購計劃外的物品時,先填寫《用款申請表》和《固定資產購置清單》(非固定資產范圍的除外),說明物品名稱、型號、規格、數量、用途等。

                ②低值易耗用品采購由辦公室主任批準后采購;

                ③購置固定資產的《用款申請表》和《固定資產購置清單》由辦公室負責確認,相關技術或業務部門及主管領導審核同意后,報中心主任批準后實施。

                (3)驗收

                采購經手人對采購物資進行初次驗收,低值易耗品由辦公室負責驗收,固定資產采購由使用部門負責最終驗收,驗收人在購物發票或領用單上簽字。

                ●物資采購供應商的選擇和評價

                (1)供應商的資格要求

                ①必須有合格的營業執照及相關的資質證明書;

                ②必須保證能夠提供符合所采購物品的型號、規格、質量要求等;

                ③在以往的采購活動中未發生過質量糾紛。

                如以上有任何一項不符合要求的則取消供應商資格。

                (2)對經常性的物資采購,辦公室擬出能符合上述要求的若干家供應商,對其評價從以下幾方面進行:

                ①供應商的資質,以往與其交往的信譽情況;

                ②供應商的質量保證能力或質量體系的現場評價;

                ③供應商的售后服務狀況;

                ④服務價格等。

                辦公室采購人員組織使用部門對供應商進行評價,將評價結果記錄在《供應商評價表》上,如以上評審內容有兩項或兩項不合格時,為不合格供應商。將評審合格的供應商納入《合格供應商名單》,報辦公室主任批準。

                (3)合格供應商日常管理

                物品采購供應商由辦公室管理,對每批物品質量跟蹤,出現不合格,進行退貨或賠償損失處理,并記入供應商檔案,連續出現兩批以上不合格,應取消供應商資格。

                (4)合格供應商的復評

                ①對合作期在1年以上的合格供應商,應每年安排一次復評,復評內容包括:

                a.以往合作期供應商的業績表現。包括供應商的物品質量、售后服務狀況、使用單位反饋情況等;

                b.過去一年有無發生質量糾紛;

                c.使用部門反饋情況。

                ②凡在評價中確定沒有達到合作要求的供應商,經辦公室主任批準,以下列方式處理:

                a.如由于供應商責任造成質量糾紛的,即為不合格供應商,經辦公室主任批準后取消其合格供應商資格;

                b.對不符合其他要求的,為需改進供應商,應要求在限期內改進。對未能在限期內改進的,經辦公室主任批準,終止合作,取消其合格供應商資格。

                ●不合格采購物資的控制

                (1)不合格品的處置方式主要有:退貨、讓步接收或索賠。具體處置方式根據實際情況由辦公室主任確認。

                (2)不合格采購物資的處置須記入供應商的業績檔案。

                ●固定資產的管理

                (1)固定資產的范圍

                ①固定資產指單位經營使用年限在1年以上的房屋建筑物、機器、設備、工具等;

                ②不屬于經營使用的、期限超過2年以上的主要設備、物品,單位價值要在2000元以上。

                (2)新購置的固定資產的登記、領用管理

                ①固定資產管理員將采購的固定資產分類建立臺賬,登記在《固定資產臺賬》上,建立《固定資產登記卡》,填寫《固定資產領用單》;

                ②將固定資產交由使用部門使用保管,該部門領用人及負責人在領用單上簽字驗收;

                ③財務部憑《固定資產購置清單》、《用款申請表》、《固定資產領用單》(簡稱領用單)和稅務發票報賬,并進行固定資產賬務登記。

                (3)固定資產的調撥、轉移管理

                ①固定資產需轉移使用單位的,由辦公室發出《固定資產調撥通知單》(簡稱調撥單),調出和調入單位根據調撥單所列的資產名稱、數量、規格等辦理移接,辦公室確認后將調撥單交由財務部作賬務登記并簽字,調撥單由辦公室保管;

                ②辦公室固定資產管理員在已調撥的固定資產登記卡上作相應的調撥登記,注明調入、調出單位及時間、領用人等調撥信息,并在固定資產臺賬上作相應的變動說明。

                (4)固定資產的盤點

                ①固定資產管理員對中心機關固定資產每季度進行一次核對;

                ②中心辦公室、財務部每年至少進行一次全中心固定資產盤點,核對中心賬、卡與各單位賬卡是否相符;

                ③如盤點時發現資產流失或損失的,應及時向有關領導報告,并按有關規定提出處理意見。

                (5)固定資產的報廢、損失管理

                ①由使用單位資產管理負責人填寫《固定資產報廢(損

                失)申報單》,說明資產購入時間、使用情況、原值、折舊、凈值、報廢(損失)原因、單位意見及簽名,經由單位負責人、資產管理責任人、中心辦公室和財務部固定資產管理責任人組成鑒定小組,進行鑒定并提出初步處理意見,報中心領導審批;

                ②經中心領導批準后的《固定資產報廢(損失)申報單》作為辦公室對臺賬、卡進行變動和財務部進行賬務處理的依據;

                ③經批準報廢的固定資產,在辦妥報廢申報手續后一周內由原使用單位將實物交由中心辦公室或指定部門(單位)處理;

                ④移交實物時辦公室填制調撥單,由接收部門(單位)持單辦理實物移交。

                (6)固定資產管理檔案的管理

                固定資產管理員將調撥單、領用單、報廢(損失)申報單按順序編號裝訂成冊,妥善保管。

                5.0支持性文件

                ●《質量手冊》

                ●《中心固定資產管理辦法》及《實施細則》

                6.0相關記錄

                ●《用款申請表》

                ●《固定資產購置清單》

                ●《固定資產領用單》

                ●《供應商評價表》

                ●《合格供應商名單》

                ●《固定資產登記卡》

                ●《固定資產臺賬》

                ●《固定資產報廢(損失)申報單》

                ●《固定資產調撥通知單》

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              篇2:A學院后勤集團固定資產管理制度

                A學院后勤集團固定資產管理制度

                第一章 總 則

                學校的資產是學校進行教學、科研等工作的物質基礎和必備條件。能以貨幣計量的各種經濟資源的總和。為加強對學校資產的管理,維護資產的安全和完整,提高使用效益,防止資產流失,保障教學的順利進行,促進教育事業的發展,結合我校實際情況,制定本辦法。

                第一條固定資產是指一般設備單位價值在800元以上(含800元),使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產,作為固定資產管理。

                第二條固定資產管理堅持科學規范、責任到人、配置合理、效益優先的原則。

                第三條固定資產管理的主要內容是:固定資產的范圍、分類和計價的確定;固定資產的增加、使用、維護和處置;固定資產清查盤點;固定資產賬務管理等。

                第四條固定資產管理的主要任務是:

                1、建立和健全各項規章制度;

                2、明晰產權關系,實施產權管理,落實管理責任;

                3、保障資產的安全和完整,推動資產的合理配置和節約、有效的使用。

                第二章學校固定資產管理體制

                第五條學校對固定資產實行“統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理體制。

                第六條學校后勤集團資產管理中心對全校固定資產實施統一監督管理。其主要職責如下:

                1、根據有關規定,履行學校產權完整的職責;

                2、組織實施學校資產管理的具體制度、辦法;

                3、負責校內各單位資產占用和使用方向的管理;

                4、負責學校所有新購置的資產及時錄入到資產管理系統中,使資產的帳、卡、物管理一致,做到帳、卡、物相符,防止資產流失;

                5、審核辦理固定資產增加、調劑、處置及出借等手續;

                6、組織學校各院系及職能部門固定資產的清查和統計工作;

                7、會同歸口管理部門優化配置固定資產;

                8、根據使用部門申請,組織固定資產報廢、報損的技術鑒定,提出處理建議;

                9、監督、檢查固定資產日常管理、維護和使用情況;

                10、組織培訓、考核固定資產管理人員;

                11、對有關單位和個人提出獎懲建議。

                第七條分級管理機構與管理范圍:學校資產實行統一領導、歸口分級管理和管用結合的原則,實行三級管理制。

                1、學校后勤集團資產管理中心為學校固定資產一級管理機構,負責學校資產的統一登記匯總,在主管領導下負責規劃、協調、管理學校資產。

                2、學校各院系和職能處室為學校固定資產二級管理機構,安排專職或兼職資產管理員,進行日常管理。同時進行不定期的資產盤點,及時準確地掌握各類資產的存量,增減變動分布等情況,做到家底清楚,帳帳相符,帳卡相符,帳物相符,防止資產流失。

                3、各資產使用部門均為學校固定資產三級管理機構,要加強設備(設施)的維護保養工作,操作人員要做到會使用,會排除故障,保障設備完好。

                第三章固定資產范圍,分類和計價

                第八條學校運用事業收入、經營收入、其他收入及各種基金,購置、建設的固定資產,以及通過捐贈、調撥等形式取得的固定資產,均應納入固定資產管理范圍內。

                第九條按有關規定,學校固定資產劃分為十五類:

                1、房屋及建筑物;

                2、土地;

                3、儀器儀表;

                4、機電設備;

                5、電子設備;

                6、印刷設備;

                7、衛生醫療器械;

                8、文體設備;

                9、標本模型;

                10、文物及陳列品;

                11、圖書;

                12、工具量具器具;

                13、家具;

                14、行政辦公設備;

                15、被服裝具。

                第十條學校固定資產計價:

                1、購入、調入的固定資產,按照實際支付的價款計價;

                2、自行建造的設備及已竣工的房屋及構建物,按照建造所用全部計價;

                3、在原有固定資產基礎上進行改建、擴建和增建的固定資產,應按改建、擴建和增建所發生的支出,增計固定資產原價;

                4、融資租入的固定資產,按租賃協議確定的價款計價;

                5、接受捐贈的固定資產,按照同類固定資產的市場價格或根據中介機構評估提供的有關憑據計價;

                6、盤盈的固定資產,按重置價值計價;

                7、交換固定資產,按各自的原值或按評估價值計價;

                8、其他單位投資轉入的固定資產,按評估價值或者合同、協議計價;

                9、已經投入使用但尚未辦理移交手續的固定資產,可先按暫估價值計價,待核定實際價值后再進行調整;

                第十一條已經入賬的固定資產,除發生下列情況外,不得任意變動其價值。

                1、根據國家規定對固定資產價值重新估價;

                2、增加補充設備或改良裝置;

                3、將固定資產的一部分拆除;

                4、根據實際價值調整原來的暫估價值;

                5、發現原固定資產記賬有誤。

                第四章固定資產的增加

                第十二條固定資產增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調撥和劃轉等活動所引起的固定資產數量和價值量的增加。

                第十三條學校應根據事業發展規劃和經費預算,結合學校實際情況確定審批權限和程序,杜絕重復、盲目購建。對大、中型購建資產后勤集團會同財務、審計及使用單位共同參與論證、招標等環節的工作。零星采購由采購中心采制。

                第十四條購置精密貴重儀器、大型成套設備、珍版圖書以及基本建設項目,應成立論證招標工作小組進行可行性論證,并嚴格按規定程序公開招標。

                第十五條學校應加強固定資產購建活動中合同管理制度,建立必要的法律咨詢制度,嚴格依法簽定并履行合同。

                第十六條固定資產購建完成后,資產管理部門應會同采購中心按照有關專業標準、合同條款進行現場勘驗、測試和清點。驗收不合格,不得辦理結算手續,不得交付使用,并按合同條款及時向有關負責人提出退貨或索賠。

                第五章固定資產登記入帳

                第十七條學校按以下要求設置固定資產賬簿:

                1、財務處設置、固定資產總賬和分類賬薄;

                2、后勤集團資產管理中心設置、登記固定資產總賬、固定資產分類、分戶明細賬薄;

                3、使用部門設置分類明細賬薄。

                第十八條明細賬薄應按品種、類別設置賬戶,反映各類固定資產的數量和金額。要登記名稱、規格、型號等,由使用部門資產管理員簽字承擔保管責任。

                第十九條固定資產增加、處置,由使用部門如實申請及填寫相關憑單,經使用部門、歸口管理部門、資產管理有關人員簽章,作為記賬依據,分別登入有關賬薄。各種賬薄和憑單應妥善保管,不得隨意涂改。

                第二十條固定資產內部調劑,需由資產管理部門開具調撥單,經調出、調入單位和上一級管理部門有關人員簽章,經后勤集團批準作為資產變更依據和記賬依據,登入有關賬薄。

                第二十一條使用人員發生變動,應及時辦理交接手續。

                第二十二條各級賬務管理人員應定期核對賬、物,保證賬賬、賬物相符。

                第二十三條各類資產購置必須采購后盡快辦理固定資產入庫手續,入庫單上應注明該項資產的使用部門、使用人、資產購置時間、數量、單價、等信息。

                第二十四條學校財務部門憑資產入庫單和發票,才給予付款結算。這樣確保使用學校資金購置的所有資產及時進入到資產管理系統中接受監督和管理,防止只采購不入帳現象,堵塞資產流失的漏洞。

                第六章固定資產的使用與維護

                第二十五條應建立健全固定資產保管和維護制度。各使用單位要加強固定資產安全防護措施,做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作,經常對固定資產進行養護。

                第二十六條各使用單位對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監測、校驗,確保精度和性能完好,發現問題及時解決和報告,防止事故發生。對房屋構筑物應定期勘查,發現問題及時報告,確保使用安全。

                第二十七條各使用部門對精密、貴重及易發安全事故的儀器設備,要制定具體操作規程,指定專人負責技術指導和安全工作,并應經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

                第二十八條購置大型精密儀器設備、文物、陳列品以及基本建設過程中形成的各類文件資料應及時收集、整理、歸檔,妥善保管。

                第二十九條學校固定資產一般不得對外出租、出借,確需出租、出借的,應由借出單位提出申請,歸口管理部門審核,后勤集團簽章。收回出租、出借的固定資產時,應認真勘驗。第三十條建立固定資產使用情況檢查和考核制度,對長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配,提高利用率。

                第三十一條學校內部移交固定資產應符合如下規定:

                1、機構調整時,由后勤集團資產管理中心會同歸口管理部門組織有關單位進行財產清查,并辦理交接手續;

                2、固定資產管理人員崗位變動時,應在上一級管理部門監督下辦理交接手續;

                3、固定資產使用人員調離學校或退休,須交清所用固定資產

                第三十二條學校建立固定資產清查制度。每年末(學年末)進行一次清查盤點,并根據需要不定期地進行全面或局部清查,確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因,分清責任,按規定做出處理。

                第七章 固定資產使用及處置

                第三十三條固定資產處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或注銷的行為,包括無償調撥、出售、投資、報廢、報損等。

                第三十四條資產使用部門對其占用的資產不得自行轉讓、出借。若有多余閑置不用或不需用的資產,應主動報告資產管理部門進行統一調劑,資產管理部門則根據不同情況按規定程序分別辦理資產的平衡調撥或收回。

                第三十五條學校資產個人不得長期占用。教職工在校內調換工作崗位時,有占用學校固定資產情況的應辦理移交手續。

                第三十六條學校資產實行優化配置原則。為提高資產利用率,充分發揮其使用功能,資產管理部門應根據需要對各類資產統籌安排、合理分配。并有權對長期閑置不用或使用效益低下的資產進行調劑或申請處置。

                第三十七條學校資產在正常情況下,使用壽命到期已喪失效能的;質量太差或損壞至無法修復或修復費用過高無修理價值或市場缺少主要零配件不能修復的;由于某種原因已喪失使用價值的;能源消耗或污染環境超過國家有關規定有難以改造的可申請報廢。

                第三十八條學校處置房屋、構筑物及大型、精密、貴重儀器設備,應由后勤集團會同有關部門組織專家進行論證和技術鑒定,并按國有資產管理規定評估確認處置。

                第三十九條建立和完善固定資產損失賠償制度。對造成固定資產損壞、丟失的直接責任人,應追究其相關責任,并對責任人的單位負責人追究連帶管理責任。

                第四十條處置固定資產的收入應及時、足額上繳學校財務部門,按有關規定統一管理使用,任何單位和個人不得截留挪用。

                第八章 獎 罰

                第四十一條為使固定資產管理工作落到實處,鼓勵先進,鞭策后進,獎優罰劣,學校應建立固定資產管理獎懲制度。

                第四十二條 有下列情況之一的單位及有關人員,學校將給予表彰和獎勵:

                1、積極主動開展固定資產管理工作,認真完成各項管理任務,成績顯著的

                2、在固定資產管理中有創新,運用和推廣現代技術并取得顯著效果的;

                3、堅持實事求是,依法辦事,同違犯固定資產管理法規、制度的行為作斗爭,表現突出的。

                第四十三條單位和個人有下列行為之一的,資產管理部門有權責令其改正,并按管理權限和程序對主管領導和直接責任人追究責任。

                1、未按規定履行職責,固定資產使用、管理不善,造成重大損失的;

                2、對所管轄或保管使用的固定資產造成嚴重損失不報告,不采取相應管理措施的;

                3、擅自處置固定資產,不辦理有關手續的;

                4、弄虛作假,以各種名義侵占固定資產的;

                5、財務人員不見“固定資產驗收單”及入庫單即給予報銷的;

                6、其它按法規應予追究的。

              篇3:城建院校后勤固定資產管理辦法

                城建院校后勤固定資產管理辦法

                第一章 總則

                一、目的

                為使固定資產的規劃、執行和控制作業有章可循,并達成下列管理目的,以利本公司經濟有效且迅速地達成經營目標,特制定本辦法。

                1-1 使固定資產受到安全保護,防止遺失或被竊;

                1-2 使固定資產可發揮其正常使用功能;

                1-3 消除閑置固定資產,避免浪費資金。

                二、范圍

                本辦法所稱固定資產包括建筑設備、電腦設備、機械設備、雜項設備、公用設備、電儀設備、交通運輸設備和事務機具等九大類。

                三、經辦部門

                3-1 管理部門:財會部為本公司固定資產管理部門。

                3-2 維修部門:

                3-2-1生產中維修科:負責業務有關的建筑設備、機械設備、儲存設備、電儀設備和雜項設備等維修。

                3-2-2總務部:負責非生產部維修科負責的其他一切固定資產的維修。

                3-2-3使用部門:保管部門、使用部門、難以劃分者,以管理部門為使用部門。

                四、分類編號

                管理部門應按下列分類編號原則處理固定資產的分類和編號。

                4-1 固定資產編號以8們數字編組而成,使用阿拉伯數字0,1,…8,9。

                4-2 固定資產編號圖示:

                類別 年度別 入帳順序

                大額 中額 流水號

                4-3 固定資產編號第一位代表固定資產在會計之大分類,由1,2…9分別表示之。第2,3位代表中分類,由01…99表示之,如辦公設備之桌(01)椅(02)等。

                代號 內容

                1 廠房及建筑物

                2 機器設備

                3 電子設備

                4 運輸設備

                5 辦公設備

                6 其他設備

                4-4 固定資產編號第4,5位代表年度號,分別購置年度如96,97 年表示。

                4-5固定資產編號第6,7,8位代表固定資產相同性質的入帳順序流水號碼,分別以001…999表示。

                五、建卡

                管理部門應將各項固定資產設卡管理,建筑設備應建立(建筑設備登記卡),機械及其他設備應以(固定資產登記卡)建卡登記,以掌握各項資產異動狀況。

                六、維護保養

                管理部門協同維修部門訂立各項資產的保養作業規范,并督促使用部門按規范執行維護工作。

                七、盤點抽查與財產標簽

                7-1管理部門應會同部門,視公司實際需要盤點固定資產,其作業方式依本公司《財務盤點管理作業辦法》規定辦理。

                7-2管理部門應隨時查核各使用部門現有的固定資產,以了解登記卡所載的名稱、規格及數量是否與實際,有無管理不善,無效使用或閑置等不良情況存在。若發現有異常或不良情況存在,應即通知該使用部門請其改善,情況嚴重者應另呈報權責主管批示處理。

                7-3管理部門須制作財產標簽,凡本公司財產均須粘貼標簽以利保管和盤點。

                八、核決權限

                有關固定資產管理的核決權限請參閱費用核決權限表。

                九、管理政策

                本公司一切固定資產管理作業,均應遵循下列管理政府。

                9-1 編制固定資產預算可以讓管理部門從整體的觀點來考慮各部門所需購置的資產項目,使購置與處理固定資產的計劃更為明確,不致盲目從事,重復添置資產。

                9-2清晰明確的記錄

                將固定資產的購置成本、購置日期、存放地點、保管部門(人員)、累計折舊、維修改造以及資產處理等資料完整記錄下來,除有助于維護資產的安全外,將來在申報公司所得稅及保險理賠時亦有依據。

                9-3落實保養及保護要求

                為使固定資產維持正常使用功能,發揮良好的經濟效益,定期或不定期的維護保養及維護作業應徹底實施。

                第二章 固定資產購置

                十、編制固定資產預算

                在編制年度預算作業期間,各部門將下一年擬購置固定資產編列于年度預書內,經權責人核準后據以實施。

                十一、請購

                11-1 使用部門擬購置固定資產時,應按有關規定填寫請購單,如為某項投資計劃而購置,應另檢附固定資產計劃書,闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產名稱、規格、廠牌、數量、使用目的、預期效果、需用日期、購置預算金額等送管理部門審查。

                11-2 管理部門于初審時,應請其它相關部室會審。

                11-3 經初審通過的請購單及其附件,經權責人員核準后,使用部門在必要時應詳細填安裝場所、位置、日期等資料并將有關圖紙送交采購部門如期購置或營建部門按期施工。

                十二、不動產取得的處理

                建筑設備等不動產,經取得所有權證書或自建房屋于建造完成后,應即辦理產權登記 ,并填寫(固定資產增加單)建卡列管。

                十三、動產取得的處理

                直接購入或向倉儲單位領取 移交給使用部門時,取得部門應即填寫(固定資產增加單)送管理部門不予以分類編號建卡列管,并于資產明顯位置,標示資產編號。

                十四、受贈取得的處理

                固定資產因其他兄弟公司無償撥入或因受贈而取得時,應填明估計價格,如原價無法查得或根本無原價者,管理部門應視需要會同專業技術人員予以估價,并應按本辦法第二十條及第十三條的規定辦理。

                十五、建卡列管

                15-1 固定資產購入或取得所有權后,管理部門根據(固定資產增加單)填寫(固定資產登記卡)或建筑設備登記卡,一式三聯,第一、二聯管理部門留存,第三聯送維修負責部門。

                15-2 管理部門應將登記卡按固定資產分類編號原則編號,分類規檔保管,并另設固定資產憑證袋把各項固定資產取得憑證、文件、圖紙等套入保存。

                15-3 財會部應將登記卡作為會計輔助分類帳使用,按法令規定定期填寫折舊金額及帳面凈值。

                15-4 維修部門應將登記卡作為保養資料卡使用,填寫每項固定資產的維修記錄。

                15-5 登記卡每卡限載一項固定資產,固定資產如附屬物無法單獨計算其價值者,應合記于一卡。

                第三章 固定資產的運用

                十六、設備統計和管理

                固定資產管理部門應根據部門不同建立《設備能力及使用狀況匯總表》,詳列各項設備名稱、廠牌、規格、適制產品(適用范圍)、數量、產量(負荷能力),取得日期、取得價格、耐用年限、使用狀況。以掌握設備能力及使用狀況、并作有效的運用及管制。

                十七、設備運用規劃

                固定資產管理部門應配合本公司經營計劃的需要,按各項設備的特性,性能及適用范圍設定運用計劃。

                十八、設備運用管制

                固定資產使用部門應按設備運用計劃、操作規范的規定運用設備、管理部門應檢查其執行情形呈報權責主管。

                第四章 固定資產的保管

                十九、保險

                19-1 管理部門對所經管的固定資產按本公司的保險管理政策辦理投保。

                19-2 投保作業按《財物保險管理作業辦法》規定辦理。

                二十、保管

                20-1 容易搬動的固定資產,使用部門應按放置場所分別填寫《固定資產存放明細表》一式二份,填寫該場所內所有容易搬動的固定資產編號,名稱、數量、安全維護人員姓名等資料,以利管理。

                20-2 《固定資產存放明細》除一份自存于使用單位外,另一份應由使用單位張貼于該場所墻壁適當的位置,以便查核。

                20-3 重要設備的保護,應由使用單位制作標示門牌,懸掛顯眼位置,以明職責。

                二十一、轉移

                固定資產在本公司內相互移轉調撥時,應由移出部門填寫《固定資產移轉單》一式四聯。送移入部門簽認并會同管理部門,經權責人員核準后,第一、二聯送管理部門轉記入登記卡,第三聯送移入部門,第四聯由移出部門留存。移轉的固定資產出入廠區,應另依本公司《門衛管理作業辦法》規定辦理。

                二十二、出租或外借

                固定資產擬出租或外借時,管理部門應將租借事由、內容條件。歸還期限、保持原狀義務、附屬設備明細等簽呈權責人核準,并簽訂契約后據以辦理。其出入廠區也應按《門衛管理作業辦法》規定辦理。

                二十三、閑置的處理

                固定資產因產品停止生產、加工工藝變更,設備更新等原因而閑置時,使用部門應以《閑置固定資產處理單》提報閑置原因和設備現狀連同該設備履歷資料經財會部門填記帳面價值,并擬訂處理對策后,呈權責人員核準,據以實施。

                二十四、讓售

                24-1 固定資產的讓售由管理部門將讓售固定資產名稱、規格、數量、原取得日期、金額、帳面殘值、現狀及讓售理,并根據其利用或參考市價訂出讓售底價,簽呈權責人員核準后,據以辦理讓售。

                24-2 固定資產的讓售以登報公開招標為原則,如因特殊情況需采用其他方式處理時,應將理由和讓售條件呈權責人核準后辦理。

                二十五、報廢

                固定資產因損壞且無修復價值時,應填寫《固定資產減損單》辦理報廢,對于呈準報廢的閑置固定資產拆除后的零件或有殘余價值的物品,應送有關部門辦理入庫。

                二十六、減損

                已損壞報廢或已讓售的固定資產,使用部門應填報《固定資產減損單》連同相關資料送財會部門銷帳。

                二十七、移交

                固定資產管理人員移動時,對于所管理的固定資產應按《人事管理作業辦法》的規定辦理移交手續。

                二十八、維修

                28-1 管理部門應會同維修負責部門,訂立固定資產保養規定,對各項固定資產實施定期和不定期的保養及整修。

                28-2 定期保養及整修由維修部門按有關規定定期填寫《固定資產請修單》經權責人員核準后辦理。

                28-3 不定期的保養及整修,由使用部門發現須保養及整修時,應隨時填寫《固定資產請修單》,向管理部門申請,經權責人員核準后辦理。

                28-4 固定資產的保養及整修,因故須發包給外部專業廠商修護時,按《采購管理作業辦法》及《門衛管理作業辦法》規定辦理。

                28-5 固定資產維修負責部門每月應定期研討各項固定資產定期維修期間長短的恰當性以及異常維修事項發生原因與改善對策,將研計結果以書面通知使用部門及管理部門配合實施。

                28-6 管理部門應將每項固定資產的重大修護支出(金額在人民幣5000元以上)登載于登記卡以備查找。

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